НДС при передаче материалов в счет оплаты за услуги
Добрый день! Устроилась на новую работу в ООО на ОСНО. А там такая ситуация.
Предприятие на ОСНО ООО "Ромашка" передает предприятию на УСН 6% ООО "Василек" давальческое сырье для изготовления ТЭНов по акту приема-передачи ТМЦ. ООО "Василек" изготавливает тэны и передает их в ООО "Ромашка" по акту и выставляет акт за изготовление тэнов. ООО "Ромашка" в счет оплаты за услуги по изготовлению тэнов передает в ООО "Василек" материалы по акту приема-передачи ТМЦ без начисления НДС, закрывая этим часть задолженности. Еще ООО "Ромашка" заключило договор с другим предприятием на размещение информации в сети Интернет, перечисляет ден. средства по этому договору, но информация размещается о ООО "Василек". Тем самым ООО "Ромашка" закрывает остаток долга за изготовление тэнов ООО "Васильку". В конце месяца организации подписывают акт взаимозачета.
Мне кажется это неверным.
Я считаю так:
1. При передачи материалов в счет оплаты за услуги по изготовлению тэнов ООО "Ромашка" должна отразить у себя реализацию и начислить НДС к уплате.
2. Договор на услуги по размещению информации в сети интернет должно было заключить ООО "Василек", а ООО "Ромашка" могла бы оплачивать эти услуги в счет погашения оставшейся задолженности, согласно писем от ООО "Василек".
Помогите разобраться.
Предприятие на ОСНО ООО "Ромашка" передает предприятию на УСН 6% ООО "Василек" давальческое сырье для изготовления ТЭНов по акту приема-передачи ТМЦ. ООО "Василек" изготавливает тэны и передает их в ООО "Ромашка" по акту и выставляет акт за изготовление тэнов. ООО "Ромашка" в счет оплаты за услуги по изготовлению тэнов передает в ООО "Василек" материалы по акту приема-передачи ТМЦ без начисления НДС, закрывая этим часть задолженности. Еще ООО "Ромашка" заключило договор с другим предприятием на размещение информации в сети Интернет, перечисляет ден. средства по этому договору, но информация размещается о ООО "Василек". Тем самым ООО "Ромашка" закрывает остаток долга за изготовление тэнов ООО "Васильку". В конце месяца организации подписывают акт взаимозачета.
Мне кажется это неверным.
Я считаю так:
1. При передачи материалов в счет оплаты за услуги по изготовлению тэнов ООО "Ромашка" должна отразить у себя реализацию и начислить НДС к уплате.
2. Договор на услуги по размещению информации в сети интернет должно было заключить ООО "Василек", а ООО "Ромашка" могла бы оплачивать эти услуги в счет погашения оставшейся задолженности, согласно писем от ООО "Василек".
Помогите разобраться.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Мне кажется это неверным.Мне тоже так кажется.Цитата: 1. При передачи материалов в счет оплаты за услуги по изготовлению тэнов ООО "Ромашка" должна отразить у себя реализацию и начислить НДС к уплате.Совершенно верно!
Передача материалов в счет оплаты - самая обыкновенная продажа. И должна облагаться НДС, если продавец на ОСНО и является плательщиком НДС.Цитата: 2. Договор на услуги по размещению информации в сети интернет должно было заключить ООО "Василек", а ООО "Ромашка" могла бы оплачивать эти услуги в счет погашения оставшейся задолженности, согласно писем от ООО "Василек".В принципе, да, договор на рекламу ООО "Василек" должен заключать ООО "Василек".
Или какой-нибудь посреднический договор.
А так просто платить за чужую рекламу по своему договору и потом получать компенсацию - это неправильно.
Если это перепродажа услуги - т.е. для Василька рекламу осуществляет Ромашка - тогда нужно начислить НДС на сумму реализации этих услуг.
Успехов! -
Спасибо большое!
