Расчет 6-НДФЛ за 2021 год: должна ли сумма в строке 140 быть равна сумме в строке 160?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, форма 6-НДФЛ Расчет сумм налога на доходы физических лиц (со справками 2-НДФЛ) за 2021 г.
НДФЛ за декабрь заплатим 15.01.2022 г. Отчет будет сдан после 15 числа. Должна ли равняться строка 140 (исчисленная сумма) со строкой 160 (удержанная сумма). Сумма доходов 533 984.45. Сумма вычетов 92 400.00. Сумма налога исчисленная 57 406.00. На сегодняшний день - сумма налога удержанного 53 324.00.
Очень прошу помощи💐 Заранее спасибо.
Подскажите, пожалуйста, форма 6-НДФЛ Расчет сумм налога на доходы физических лиц (со справками 2-НДФЛ) за 2021 г.
НДФЛ за декабрь заплатим 15.01.2022 г. Отчет будет сдан после 15 числа. Должна ли равняться строка 140 (исчисленная сумма) со строкой 160 (удержанная сумма). Сумма доходов 533 984.45. Сумма вычетов 92 400.00. Сумма налога исчисленная 57 406.00. На сегодняшний день - сумма налога удержанного 53 324.00.
Очень прошу помощи💐 Заранее спасибо.
Comments
-
Добрый день!Цитата: НДФЛ за декабрь заплатим 15.01.2022 г.Следовательно, удержана сумма НДФЛ будет 15.01 2022, т.е. уже в 2022 году. И показана эта удержанная сумма будет в 2022 году.
А вот начисление зарплаты за декабрь будет 31.12. 2, т.е. в 2021 году. И отразить начисление дохода и, соответственно, исчисление НДФЛ, нужно будет в 2021 году.
Отсюда вывод:
Сумма исчисленного НДФЛ за 2021 год и сумма удержанного НДФЛ за 2021 год могут не совпадать. Как в Вашем случае.
Успехов! -
спасибо вам большое!
-
Добрый день,Цитата: Цитата: НДФЛ за декабрь заплатим 15.01.2022 г.Следовательно, удержана сумма НДФЛ будет 15.01 2022Не согласна. Автор не указал дату выплаты дохода, именно в момент выплаты дохода надо удержать НДФЛ, а вот дата перечисления налога значения не имеет.
-
Александр Погребс, спасибо вам большое!
-
Добрый день!Цитата: Автор не указал дату выплаты дохода, именно в момент выплаты дохода надо удержать НДФЛ, а вот дата перечисления налога значения не имеет.Да, согласен. Просто я воспринял фразу "НДФЛ выплатим 15.01.22", как выплату зарплаты в этот день...
Katerina25, уточните, пожалуйста, когда была (будет) выплачена зарплата за декабрь? -
Добрый день.Цитата: Автор не указал дату выплаты дохода, именно в момент выплаты дохода надо удержать НДФЛ, а вот дата перечисления налога значения не имеет.Судя по всему, зарплата за декабрь ещё не выплачена:Цитата: Сумма налога исчисленная 57 406.00. На сегодняшний день - сумма налога удержанного 53 324.00.
-
Цитата: Судя по всему, зарплата за декабрь ещё не выплачена:Скорее всего, но всякое бывает...
-
Цитата: Судя по всему, зарплата за декабрь ещё не выплаченаСкорее всего. Это вытекает из текста вопроса.
Тем не менее, раз уж мы встали на формальную позицию, нужно знать дату выплаты дохода.
Поэтому ждём ответа от Katerina25 -
Я не из вредности уточнила, просто, для некоторых удержать НДФЛ и перечислить - это одно и тоже.
Всем легкого вторника и хорошего настроения. -
Александр Погребс, дата выплаты дохода 15 января 2022 г.
спасибо, что откликнулись ☺️ -
Добрый день!Цитата: дата выплаты дохода 15 января 2022 г.Значит, я интуитивно правильно понял вопрос и ответ остаётся в силе.
Успехов!
