Нужно ли в декларации по НДС за 4-й квартал отражать заключенный договор, если оплата по нему поступила в 2022 году?

Comments

• kirchikines, добрый день, НДС начисляется при реализации товаров, работ, услуг.
  

  Цитата: 1. Объектом налогообложения признаются следующие операции:1) реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции)В целях настоящей главы передача права собственности на товары, результатов выполненных работ, оказание услуг на безвозмездной основе признается реализацией товаров (работ, услуг);2) передача на территории Российской Федерации товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету (в том числе через амортизационные отчисления) при исчислении налога на прибыль организаций;(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 06.08.2001 N 110-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции)3) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;4) ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикции.
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Добрый день,
  

  Цитата: НДС начисляется при реализации товаров, работ, услуг.

  Немного не так.
  

  Цитата: 1. В целях настоящей главымоментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи,являетсянаиболее ранняя из следующих дат:1)день отгрузки(передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;2)день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

  Цитата: Заключили договор в4 квартале 2021года, деньги за него пришли только сейчас.Необходимо ли отражать НДС за4 квартал 2020года или эту операцию следует отражать на дату зачисления средств на счет?

  Дата заключения договора не имеет значения для начисления НДС и отражения операции в Декларации по НДС.
  
  Уточните дату реализации и дату оплаты по данному договору.
  Уточните, какое отношение к данному договору имеет 4 кв. 2020 года? Или это описка.
  
  

  Цитата: А если это входящий НДС, который мы принимаем от фирмы, то в какой момент мы его приходуем?

  О входящем НДС надо говорить в новой теме. В этой теме обсуждаем исходящий НДС -  начисление НДС
  
  Автору очень рекомендую почитать: Глава 21 НК РФ. Налог на добавленную стоимость (НДС)
• Добрый день! 
  

  Цитата: Наталья Молочных, А если это входящий НДС, который мы принимаем от фирмы, то в какой момент мы его приходуем?

  Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.