Как ИП на УСН без работников заполнить строки 140-143 деларации, если взносы были уплачены только в 1-м квартале?
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста.
ИП на УСН без работников. В 2022 г. оплачивала страховые взносы только в первом квартале (10803 руб), оставшуюся часть оплатила уже в 2023 г. Сумма налога за 1 кв. = 2091 руб, соответственно, из суммы страховых взносов я могу покрыть весь налог за 1 кв.
При заполнении декларации за 2022 г. в стр. 140-143 как корректно будет указывать данные?
140 - 2091, а далее? Меня смущает фраза "нарастающим итогом", ведь в следующих периодах в течение 2022 г. я не оплачивала взносы, соответственно, налоги за 2,3,4 кв. я покрыть ими не могу.
Как указывать в таком случае:
140 - 2091,
141,142, 143 - 0, либо дублировать сумму 2091 во всех строках?
Буду очень признательна за объяснение!
ИП на УСН без работников. В 2022 г. оплачивала страховые взносы только в первом квартале (10803 руб), оставшуюся часть оплатила уже в 2023 г. Сумма налога за 1 кв. = 2091 руб, соответственно, из суммы страховых взносов я могу покрыть весь налог за 1 кв.
При заполнении декларации за 2022 г. в стр. 140-143 как корректно будет указывать данные?
140 - 2091, а далее? Меня смущает фраза "нарастающим итогом", ведь в следующих периодах в течение 2022 г. я не оплачивала взносы, соответственно, налоги за 2,3,4 кв. я покрыть ими не могу.
Как указывать в таком случае:
140 - 2091,
141,142, 143 - 0, либо дублировать сумму 2091 во всех строках?
Буду очень признательна за объяснение!
Comments
-
Цитата: дублировать сумму 2091 во всех строках?Добрый день
Данные строки заполняются нарастающим итогом( приказ ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958)
Т.е. сначала в стр.140 данные за 1 кв,в стр.141 данные 1+2 кв, стр.142- данные за 1+2+3 кв.,стр.143 в целом за год. -
юлия79, добрый день! Спасибо за отклик. Т.е. если в первом квартале я заплатила 2091, а в последующих - 0, расчет будет таким:
140: 2091
141: 2091+0=2091
142: 2091+0+0=2091
143: 2091+0+0+0=2091? -
Укажите еще сумму дохода за год
